[公告]思源电气：2011年度内部控制自我评价陈诉

[公告]思源电气：2011年度内部控制自我评价陈诉

时间：2012年04月17日 19:57:49 中财网

思源电气股份有限公司

2011年度内部控制自我评价陈诉
按照《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《中小企业
板上市公司规范运作指引》等规定，遵循全面性、重要性和客观性原则，公司对于内部控制
制度的成立和实施情况进行自我评价。具体如下：
一、公司内部控制基本情况
公司根据内部控制相关要求，不绝规范和完善公司治理布局，确保了股东大会、董事会、
监事会等机构规范运作和科学决策，有效地包管了内部控制制度的实施。
（一）公司内部控制的组织架构
公司严格根据《公司法》、《证券法》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运
作指引》等其他有关法律法规的规定，不绝完善和细化公司内部控制的组织架构，进一步明
确了股东大会、董事会、监事会和高级办理人员之间的权责范围，确保股东大会、董事会、
监事会、办理层等机构的规范、有效运作，维护了广大股东利益。
成立健全并有效实施内部控制是董事会的责任。在董事会的组织下，审计内控部主导集
团的内部控制业务，具体组织协调各子公司根据年度内控自查计划开展各项内部控制工作，
根据年度计划开展各项例行及专项审计活动；各子公司内控小组，负责制度的落实及具体自
查工作的开展，并在此基础上开展各项自发的内控自查活动。审计委员会－审计内控部－内
控小组的三级内控体系得到进一步充分和完善。
公司审计内控部配有3名专职审计人员，对公司各部分和控股子（分）公司财政信息的
真实性和完整性、内部控制制度的成立和实施等情况进行检查监督。审计部分和内审人员独
立行使职权，不受其他部分或个人的干涉。
为包管内部控制的有效实施，公司已设立了两个监督机构：监事会对董事会成立与实施
内部控制进行监督；董事会审计委员会负责审查企业的内部控制，监督内部控制的有效实施
和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

各机构职责如下：


1、股东大会：为公司最高权力机构，依法行使如决定公司的经营方针和投资计划，审
议批准董事会的陈诉等公司《章程》中明确的职权。股东大会能够确保所有股东、特别是中
小股东享有平等地位，确保所有股东能够充实行使本身的权利。
2、董事会：为公司经营决策机构，对股东大会负责，执行股东大会的各项决议，成立
与完善内部控制系统，监督公司内部控制制度的执行情况。董事会下设审计委员会、薪酬与
查核委员会、投资决策委员会三个专门委员会。各委员会在董事会内部根据职责划分，行使
各专项职能；同时，各委员会成员构成情况符合相关法律法规规定，所有委员全部到位并开
展工作。
3、监事会：行使监督职能，对董事、全体高级办理人员的行为以及公司财政状况进行
监督及检查。
4、办理层：以公司总经理为代表的高级办理人员团队行使执行权，向董事会负责，执
行董事会决议，负责公司内部控制制度的具体制定和有效执行。
（二）公司内部控制的制度成立健全情况
为包管企业经营办理合法合规、资产安详、财政陈诉及相关信息真实完整，提高企业经
营效率和效果，促进企业战略目标的实现，公司通过较为谨慎的风险阐明和评估，从公司治
理、生产经营、财政办理等方面制定和完善了一系列内部控制办理制度。并结合历年的内部
控制情况及企业实际运营情况，结合《企业内部控制配套指引》，对公司纲领性的内控文件
《内控尺度手册》进行了修订，逐步完善内控体系。
公司治理方面：继续严格执行《投资者接待与推广制度》、《募集资金办理制度》和《信
息披露办理制度》、《关联交易办理制度》等内部控制制度，以包管公司的规范运作。

生产经营方面：充实操作现代IT手段，包罗ERP的继续深入使用（完成了几家子公司的
ERP整体优化）、高级排产软件(APS)的继续推广（异地子公司的APS系统全面启用）、生产
性设备的TPM办理、条形码的正式运行、PLM系统在子公司的全面上线启用及集团的推广等，
提升了从原质料到制品全过程的控制程度。同时，继续全面推行质量办理体系
ISO9001(2008)、环境办理体系ISO14001(2004)、职业健康安详办理体系ISO18001(2007)。
2011年8月份公司通过了BSI英标办理体系认证（北京）有限公司上海分公司的第二次监督检
查，连续保持三体系证书有效，全面提高办理程度。


财政办理方面：公司建立了集团财政中心，成立了独立的会计核算体系，并按照《公司
法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律、行政法规以及《公司章程》的有关规
定，成立并及时修订了一套完善的办理制度，具体包罗会计核算制度、财政报销审批权限、
采购审批制度、固定资产办理制度、货款办理制度、招标办理制度、出差办理制度、财政报
表报送办理规定、集团公司现金池办理制度等，并明确了授权等内部控制环节。在2011年度
公司继续根据这一体系来实施财政办理的流程操纵和内部控制。
投资决策控制：公司制定了《投资和融资办理制度》，成立了相应的投资决策流程和内
部审批制度，就公司购买资产、对外投资、对外担保、银行借款事项等进行了规范和科学决
策。公司制定了《证券投资控制制度》，成立了相应的证券投资决策流程和内部审批制度，
规范公司的证券投资行为，包管证券投资资金的安详，实现证券投资决策及流程的规范化、
制度化。
募集资金办理控制：为规范公司募集资金存放、使用办理，包管募集资金的安详，保障
投资者利益，公司制定了《募集资金办理制度》，对募集资金专户存储、募集资金使用的审
批步伐和办理监督等作了明确的规定。公司严格根据制度规定贯彻落实。
内部审计控制：公司制定了《内部审计制度》，单独设立的专门的内部审计部分直接向
董事会审计委员会负责，开展内部审计工作。根据《中小企业板上市公司内部审计指引》、
公司内审制度等规定，接纳必审和抽审、事前控制和事后审计相结合的内审工作方式，充实
发挥了内审的检查监督职能。通过内部审计及各公司内控小组的内控活动，公司及时发现有
关经营活动中存在的问题，提出整改建议，落实整改办法，促进公司强化办理，提高内部控
制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财政风险。
人力资源办理控制：公司制定了一系列较为科学、完善的人员聘用、培训、轮岗、查核、
奖惩、晋升等人事办理制度，并借助信息系统进一步固化和完善相关制度、流程，公司人力
资源办理控制得到了贯彻落实。
（三）2011年度开展的内部控制活动情况
2011年度，公司本着重要性和本钱效益原则，采纳预防与控制相结合方式和灵活多样的
控制办法，继续实施有效的内部控制。

1、授权审批控制：对于日常经营活动中的通例性交易，公司明确各岗位管理业务和事


项的权限范围、审批步伐和相应责任。公司规定了部分负责人、副总经理、总经理、董事长、
董事会的审批权限，对于重大合同、重大交易等特殊事项，凌驾权限范围的根据逐级审批或
者授权的方式进行管理。对于部门重要的经营活动，公司继续沿用不绝优化和整合的电子商
务平台及数据库来进行权限审批和流程控制，推行无纸化办公。
2、会计系统控制：公司设有财政部分，配备具有会计执业资格的会计从业人员，严格
执行国家统一的会计准则制度，明确了会计凭证、会计账簿和财政会计陈诉的处理步伐。
3、产业掩护控制：公司对生产和办公所需的基础设施及相应的配套设施、存货等进行
每年一次的按期盘点和期间抽查，采纳产业记录、实物保管、账实核对等办法确保产业安详。
各公司年度大盘时，外部会计师事务所审计人员和内部控制人员均在场监盘。
4、运营阐明控制：公司继续执行运营情况阐明制度，一方面各部属子公司及各部分在
日常工作中连续收集与其工作相关的各种信息，进行定性及定量阐明后形成书面陈诉提交给
经营层；另一方面经营层按期或不按期召开子公司总经理工作会议，对有关生产、营销、投
资、融资、财政等方面的信息进行综合讨论阐明，并按照相关情况及时调整公司的经营思路，
确保公司成长战略的实现。对重大的战略项目，集团组成评审决策委员会来进行决策。
5、绩效考评控制：2011年度，公司全面推行战略绩效办理体系，引入平衡计分卡作为
办理工具。并于年初进行了详细的内外部门析并基于此作出了全面系统的战略规划，按照公
司2011年度战略重点，公司主管级以上员工和各级办理人员全部签订个人绩效改进答应书
并制定详细的行动计划，并于2011年年底进行了组织绩效考评和个人绩效考评并落实成果
运用（内控活动作为绩效指标进入子公司组织绩效和子公司总经理个人绩效）。依据绩效考
评，结合《高级办理人员薪酬与绩效查核制度》，按照公司绩效奖金制度进行年终绩效奖金
分配，包管了公司激励机制的有效性和竞争性。2011年度各级办理人员认真履行工作职责，
在市场压力比力大的情况下顺利完成年初制定的各项经营目标和主要工作任务，包管了公司
各项战略重点的有效落地。
6、募集资金存放与使用的内部控制：公司制定了《募集资金办理制度》，对募集资金进
行专户存储，并与银行、保荐人签署《三方监管协议》；按计划推进募集资金项目建设；资
金使用严格履行申请和审批手续；发生募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金、募集
资金项目实施地点变动事项，均按规定履行审批步伐。2010年已使用完毕。


7、信息披露的内部控制：公司严格根据法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、
完整、及时地披露信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，按照《信息披露管
理制度》和《投资者接待与推广制度》，由公司董事会秘书负责信息披露事项和投资者关系
办理。2011年度公司披露按期陈诉、临时公告共27份，信息披露真实、准确、及时、完整，
没有呈现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露质量。
二、内控制度实施中的重大风险及完善办法
公司一直注重内控制度的完善和有效实施，在2011年度继续加大检查、监督力度，有效
制止了内控制度实施过程中重大风险的呈现。
1、结合《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业
内部控制配套指引》文件精神，对公司内部控制制度进行进一步的完善，对《内控尺度手册》
进行了修订并发布，使内控小组的控制职能发挥到最大。
2、在子公司管控、新业务整合及流程控制等方面着重加强风险控制，继续推行和完善
内控小组工作制度，组织专业内控培训，培养各公司内控小组骨干成员，对各子公司的内控
自查活动进行实时关注及后续跟踪整改，并提供须要协助，完善内控办理手段，提升公司整
体内控治理程度。
3、继续开展以内控制度执行情况为主要内容的内部例行审计，并按照实际情况开展各
项专项审计工作。
4、加强风险评估体系建设，完善内部控制评价机制，以审计委员会为主导，以审计内
控部为实施部分，连续对内控成立于实施情况进行动态的监督与检查。加强内部控制的沟通
与交流。
三、公司内部控制自我评价
纳入评价范围的业务和事项包罗：组织架构、成长战略、人力资源、社会责任、企业文
化、资金活动、采购业务、资产办理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务
外包、财政陈诉、全面预算、合同办理、内部信息传递、信息系统。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营办理的主要方面，不存在重大遗漏。

（一）、内部环境评价


公司自上市以来，按照有关法律法规，不绝提高公司法人治理程度，规范公司治理布局
和议事规则。进一步确立与现代化制度相适应的激励约束机制，大力提倡“用正确的激励，
选择与培养正确的人，用正确的方法（IPD）流程去做正确的事情”。公司董事会批准修订
了《关联交易办理制度》等内控制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学
有效的职责分工和制衡机制。
通过设立向审计委员会负责的审计内控部和向经理层负责的的内控小组，形成了审计委
员会－审计内控部－内控小组三级内控体系，公司审计和内控人员均为专职。上述内控机构
人员具有良好的职业操守和专业能力，在日常审计和内控工作中能够依据《审计委员会议事
规则》、《内部审计制度》和《内控小组工作制度》等内控制度保持相应的独立性，其任命
和组成也均符合《公司章程》和相关法规的步伐和规定。审计内控部别离对按期财政陈诉的
体例、日常重大事项的汇报和披露等事项进行了审计。
因此，公司内部环境能够包管财政陈诉和信息披露事务相关内控制度的成立和有效执
行。
（二）、风险评估评价
公司从风险确认、风险计量和风险排序等方面对公司经营所面临的风险进行评估。
公司《内控尺度手册》明确规定：公司按照设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，
准确识别各种内部和外部风险，及时进行风险评估，包管风险可控。
公司目前将财政和信息披露根据业务模块进行风险评估，对财政陈诉中的应收账款、现
金、应付账款、会计处理和陈诉等项目以及信息保密和汇报等事项设立相应的控制尺度和未
达到尺度则可能存在的风险，并将风险等级划分为二类（H－M）和若干小类，对风险进行量
化，并对此做出一般控制要求。
因此，公司目前能够有效地对财政陈诉和信息披露事务进行风险评估和确认。
（三）、控制活动评价

按照《公司2011年度内审工作计划》，审计内控部和信息技术部别离开展了预防性控制、
检查性控制、纠正性控制及赔偿性控制工作，通过职责分离控制、授权批准控制、内部陈诉
控制、电子信息技术控制等手段来达到内部控制的目标。


日常经营活动中，公司结合各内控制度，继续开发和维护基于OA办公系统和ERP系统的
各种业务模块，以实现不相容职务分离、授权审批、会计系统、产业掩护、预算、运营阐明
控制。2011年度，各子公司内控小组在审计内控部指导下继续开展对财政、信息、采购、制
造、人事、行政、收入等模块的实质性自查工作及各种自发的内控活动，完善各子公司内控
制度的同时，为审计内控部提供了准确详尽的内审工作线索。
陈诉期内，公司对财政陈诉和信息披露事项在内的各业务模块根据《内控尺度手册》的
一般控制要求进行控制，能够将风险控制在可蒙受范围内。
（四）、信息与沟通评价
公司设立信息技术部，《内控尺度手册》和《信息披露办理制度》别离对公司内部和外
部的信息流动、沟通和披露做出规范。
陈诉期内，公司通过ERP系统和OA办公系统等手段对包罗公司财政数据、重大事项信息
等在内的信息流进行办理，实现信息的合理筛选、核对、阐明、整合，确保信息的及时、有
效。公司各办理层级、部分间以及员工与办理层之间信息传递迅速、顺畅，沟通便捷、有效。
同时，公司要求各部分加强与外部部分的沟通和反馈，及时获取外部信息。
陈诉期，公司内部信息收集、处理和传递顺利、有效；信息披露真实、准确、完整、及
时。
（五）、内部监督评价
公司监事会负责对董事会和经理层的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大
会负责并予以陈诉。审计内控部在审计委员会的领导下开展公司内控工作，审计委员会负责
内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
陈诉期，公司内部监督制度完备，执行有效。
四、内部控制缺陷及其认定

公司董事会按照基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险蒙受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制
缺陷具体认定尺度，并依据基于内控尺度手册的内控点检表来进行具体认定，与以前年度保
持了一致.


按照上述认定尺度，结合日常监督和专项监督情况，我们认为在陈诉期内无重大缺陷。
五、内部控制的自我评价结论
公司已经按照基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2011年
12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
陈诉期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已成立了内部控制，并得以有效执行，
达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价陈诉基准日至内部控制评价陈诉发出日之间未发生对评价结论产生实
质性影响的内部控制的重大变革。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险程度等相适应，
并随着情况的变革及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制
制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可连续成长。
思源电气股份有限公司董事会
二〇一二年四月一十七日



• 共2页:
• 上一页
• 1
• 2
• 下一页