[公告]金城医药：2011年度内部控制自我评价陈诉
时间:2012-05-04 16:04来源:网络整理 作者:采集侠 点击:次
导读：[公告]金城医药：2011年度内部控制自我评价报告
[公告]金城医药：2011年度内部控制自我评价陈诉
时间：2012年04月19日 01:39:02 中财网
山东金城医药化工股份有限公司 2011年度内部控制自我评价陈诉 本公司及董事会全体成员包管公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚 假记载、误导 性报告或者重大遗漏负连带责任。 山东金城医药化工股份有限公司 （下简称 “本公司”或“公司”）按照《公司 法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等 相关法律、法规的要求，结合自身经营办理的特点，2011 年加强与规范了企业 内部控制，完善和提高了公司内部控制制度和规范运作程度。通过有效的内部控 制，包管了公司经营办理的合法合规与资产安详，包管了财政陈诉及相关信息的 真实完整，提高了经营效率，促进了公司成长。为加强内部控制，防范经营办理 风险，规范企业运作，切实掩护股东的合法权益，促进公司可连续健康成长，根 据财务部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委颁布的《企业内部控制基本 规范》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和 规章制度的要求，公司对 2011 年度公司内部控制制度建设的合理性、全面性及 实施的有效性进行了全面检查，自我评估陈诉如下： 一、公司基本情况 公司经中国证券监督办理委员会证监许可[2011]857号文核准，公开发行人 民币普通股 3,100 万股，发行后股本为 12,100万元，注册成本变动为12,100 万元， 股票简 称“金城医药”，股票代码“300233”。 公司经营范围：氨噻肟酸、碳二亚胺、头孢他啶活性酯、AE-活性酯、三嗪 环、呋喃胺盐生产、销售（安详生产许可证有效期至2014年5月22日，监控化 学品生产企业产物核准证书有效期至2012年5月5日）；货物、技术进出口（法 律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可 证后经营）。 二、公司内部控制制度的成立健全和实施情况 为规范公司生产经营、财政办理以及信息披露等工作，包管公司日常工作正 常有序开展，公司结合自身实际以及成长需要，严格根据上市公司有关法律法规 的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营办理各个层面的内部控制制度体系， 并及时按照最新的法律、法规不绝完善，在日常工作中严格遵照执行，使公司的 内部控制制度体系更加健全，法人治理布局更加完善。 1、组织办理控制 公司已根据《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、 《企业内部控制基本规范》等有关规定，以及成立现代企业制度的要求，进一 步成立健全法人治理布局和完善各项办理制度，主要包罗《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名 委员会工作细则》、《董事会薪酬与查核委员会工作细则》、《董事会战略委 员会工作细则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书 工作细则》、《独立董事制度》、《募集资金专项存储及使用办理制度》、《关 联交易决策制度》、《重大交易决策制度》、《对外投资决策制度》、《对外 担保决策制度》、《累积投票制实施细则》、《内部控制规则》、《信息披露 办理制度》、《董事、监事和高级办理人员所持公司股份及其变换办理制度》、 《董事会审计委员会年报工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《对外信 息报送和使用办理制度》、《内幕信息知情人登记和报备制度》、《年报信息 披露重大不对责任追究制度》、《投资者关系办理制度》、《重大信息内部报 告制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用办理制度》、《内部审计制 度》等各个方面的企业内部控制制度。按照山东省证监（2011）4号文《关于 切实整改公司治理常见问题的监管通函》精神，修订了《公司章程》、《董事会 议事规则》、《总经理工作细则》等相关规则。公司已经成立了合理的组织机构 及授权控制制度确保公司各项规章制度得以贯彻执行。 2、财政办理的内部控制 为规范公司财政办理及会计核算，加强财政在公司治理中的核算和监督作 用，公司财政部分按照《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《会 计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，结合本 公司具体情况及公司对会计工作办理的要求制定了《财政办理制度》、《资金 办理制度》、《预算办理制度》、《存货办理制度》、《关帐规定》、《固定 资产办理制度》、《报废闲置设备办理制度》、《差旅费报销办理制度》、《财 务日常办理要求》等一系列财政办理及会计核算制度，上述制度的制订为公司 财政人员开展日常核算工作及公司的资产办理提供了良好的保障，为公司及 时、准确、完整提供高质量财政陈诉奠定了基础。 3、生产经营业务的内部控制 （1）生产办理控制:公司为适应国内外市场需要和有关法律法规的要求，以 求得更好的经济和社会效益，依据GB/T19001-2008 idt ISO9001：2008《质量管 理体系 要求》、GB/T24001－2004 idt ISO14001：2004《环境办理体系 要 求及使用指南》和GB/T28001：2001《职业健康安详办理体系 规范》尺度的 要求，在公司《质量、环境和职业健康安详一体化办理手册》（JCH-TXSC-02 D/1版 ）的基础上，结合公司组织机构的调整进行全面修订，编写了适宜于公 司质量、环境和职业健康安详办理的《一体化办理手册》（E/0版）并予以发 布，自2011年3月1日起正式实施。 《一体化办理手册》论述了公司的一体化 方针、目标，并对公司的办理体系作出了原则规定，适用于公司各产物的生产、 销售、办事及相关办理活动，是公司质量、环境和职业健康安详办理的基本规 范，是公司一体化办理体系运行的准则，也是公司对所有顾客和相关方的答应。 公司要求全体员工必需严格遵守一体化办理手册的规定，并根据规定要求开展 各项活动，将手册中所规定的各种步伐要求贯彻严格落实到日常工作中，单独 或共同负担相应责任。同时对技术设备等办理体系进行修订完善,公司按期对各 项制度进行检查和评估，确保了办理体系运转正常。 （2）物料采购及付款办理控制 公司制定了《采购办理制度》、《设备物资集中招标办理尺度》等一系列 物料采购及付款办理制度，对物料采购审批，供应商选择、人员办理、合同管 理、比价办理、监督检查、订购单体例、物料验收入库、领用、退货处理、采 购报表控制、付款、仓储、盘点和存量控制等环节作出了明确规定;本公司所建 立的物料采购及付款制度确保了公司采购工作规范运作。本陈诉期内，采购与 付款所涉及的部分及人员均能根据以上制度规定进行业务处理，控制办法能被 有效地执行。 （3）市场销售办理控制 公司已制定了包罗《销售办理制度》、《销售人员办理尺度》等一系列产 品销售与货款回收的办理制度，对涉及产物销售的各个环节如销售计划、产物 销售价格的确定、订单处理、顾客办理、销售合同的签订、销售合同的办理、 发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后办事、应收账款及坏账的处理步伐 等做出了明确规定;本公司所成立的市场销售办理规定确保了公司有效地开拓 市场，提升产物效益，有利于公司销售部分有效地组织市场营销、市场研究、 信用调查、售后办事等销售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账款记录 的正确、完整以及安详性。本陈诉期内，产物销售与货款回收所涉及的部分及 人员均能严格根据相关办理制度的规定进行业务操纵，各环节的控制办法能被 有效地执行。 4、控股子公司办理的内部控制 目前公司下设三家控股子公司，因此，对控股子公司的各项经营活动进行 全面、有效的监督办理，就成为公司经营办理控制的重要方面。目前，公司对 控股子公司的办理机制包罗： （1）对各子公司确立“统一办理、独立核算”的指导思想，在经营办理上 实行“六统一”，即统一战略规划、统一财政办理和审计管控、统一技术产物 研发和重大工程项目办理、统一人力资源办理、统一销售和采购办理、统一品 牌文化办理。 （2）财政办理：公司督促部属子公司成立起完善的财政制度，同时，公司 部属子公司的财政负责人均由公司直接委派，公司对各公司的财政办理和年度 预算执行情况进行监督检查。 （3）人力资源办理：各子公司经理均由公司统一任命，公司统一制定人力 资源办理规划及薪酬福利政策，并监督实施。 （4）审计监督：公司制定审计办理制度，设立审计机构，对各子公司的经 营活动及内部控制进行审计。 （5）品牌文化建设：企业文化建设、品牌筹谋办理和企业形象宣传等均由 公司统一负责。 5、人力资源办理控制 “只要给予合适的平台，人人皆可成才”是公司一直以来信奉的办理理念之 一。公司以打造企业家步队、中高层经营办理者步队、专业技术人员步队、熟 练工人步队四支步队为方向。成立了“双通道”(即办理和专业两个基本通道) 职业成长体系，员工既可以选择办理通道成长,也可以选择与本身业务相关的专 业通道成长。在人员办理上，公司非常注重人力资源的引进、培养、开发以及 有效操作, 成立了“职责、目标、查核、激励”四套完整体系，最大限度的实 现员工与企业的共同发展。 6、募集资金办理控制 为规范公司募集资金的存放、使用和办理，包管募集资金的安详，最大限 度的保障投资者的合法权益，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》等国家相关法律、法规的规定，结合公司的 实际情况，制定了《募集资金专项存储及使用办理制度》，对募集资金的专户 存储办理、募集资金的使用、募集资金的投向变动以及募集资金的办理和监督 等作了明确的规定，并得以贯彻实施。 7、对外担保办理控制 公司遵循合法、审慎、互利、安详的原则，严格控制担保风险。根据有关 法律、行政法规、部分规章等有关规定，制定了《对外担保决策制度》，在其 中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和 审议步伐的责任追究机制，严格对外担保的内部控制。 8、信息披露办理控制 公司成立了《信息披露办理制度》、《内幕信息知情人登记和报备制度》、 《年报信息披露重大不对责任追究制度》、《重大信息内部陈诉制度》、《对 外信息报送和使用办理制度》，从信息披露机构和人员、信息披露文件范围内 容、信息纰漏的办理与责任、公司各部分及控股子公司的职责、披露步伐、信 息陈诉、保密制度、档案办理、责任追究及惩罚等方面作了详细规定。公司严 格根据有关法律法规规则和公司制度规定的信息披露范围、事宜及格式，详细 体例披露陈诉，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定的报纸和网站上 进行披露;做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未呈现信息泄密事 件，认真执行了公司信息披露的各项办理工作。 9、内部审计的控制 公司设置了专门的内部审计部分，配备了 3 名专职的审计人员，并制定了《内 部审计制度》。公司审计部分作为独立的内审机构，在公司董事会以及董事会 设立的审计委员会具体协调指导与监督下，独立行使审计职权，负责对公司本 部及控股子公司的经营活动和内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效 性进行检查和评估、对财政收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性 和完整性进行审计，并出具独立的审计意见。对公司及子公司的各项主要业务 环节等情况进行内部审计，对各项经济活动做出合理评价。陈诉期内，审计部 通过对各公司财政等审计和对设备、原质料等盘点抽查、工程项目审计及对募 集资金的存放与使用等事项进行审计等方式，较好地履行了审计职责。 10、关联交易办理控制 在相关法律法规规定的基础上，公司依据公司章程已制定有《关联交易决策 制度》，明确了关联交易的范围、类型及决策步伐。陈诉期内，公司发生的关联 交易事项均严格依据《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》、《关 联交易决策制度》等的规定，履行相关的审议步伐，公司独立董事就相关关联交 易事项出具事前承认意见及独立董事意见，陈诉期内公司不存在通过关联交易损 害上市公司利益的情形。 三、内部控制监督检查 按照公司内部控制检查工作的相关规定，在董事会审计委员会直接领导下， 公司审计部负责内部控制的检查和监督工作，并负责工程项目审计、专项审计等 日常审计工作。此外，审计部还对公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的 完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;对公司各内部机构、控股子 公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财政收支及有关的经济活动 的合法性、合规性、真实性和完整性进行了审计。对审计监督检查中发现的内控 制度存在的缺陷和实施中存在的问题，责令相关部分及时进行整改，确保内控制 度的有效实施。与此同时，由公司聘请的会计师事务所，对公司财政报表进行审 计，对公司的内部控制进行核实，以评价公司的内部控制效果。 四、内部控制存在的问题及整改计划 公司根据相关监管部分要求，认真开展了内控工作自查。公司经营正常有 序。公司外部审计机构对公司内部控制自我评估陈诉出具了内部控制审核陈诉。 随着公司经营规模的扩大、业务的成长，以及外部经济环境的影响，公司经 营办理所面临的风险和挑战也会越来越大。对照深圳证劵交易所《内部控制指引》 要求，目前公司内控存在问题主要是： 1、随着外部经营环境的不绝变革和激烈的市场竞争，公司业务与办理的不 断创新，公司相关办理制度及规范需要进一步细化。 2、要进一步重视公司内控体系的不绝完善，重视内部办理制度的贯彻执行 情况，关注内控机制运行的有效性，加强内部工作绩效查核，以便能更好地及时 发现问题并提出整改计划。 为了进一步加强公司内控和下一步整改，公司将根据监管部分的要求，结合 公司成长的实际需要，继续提高加强内控体系的思想认识，提高公司规范运作水 平。公司将连续地对公司各项内控制度进行检查，不绝完善公司内部控制体系。 通过制度创新、办理创新、方法创新、观念创新，继续推进内部控制各项工作不 断深化，促进公司经营成长。公司将继续加强董事会各专门委员会的建设和运作， 更好地发挥各委员会在专业领域的作用，提高公司科学决策能力和风险防范能 力。公司将继续加强监事会的监督作用，强化内部审计工作，开展专题项目内部 监督检查，确保内控制度落实执行。公司将继续加强信息披露办理，接受监管部 门的监督检查，切实保障投资者的合法权益。 五、公司内部控制自我评价 综上所述，公司董事会认为:公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有 效;各项制度均得到了充实有效的实施，能够适应公司现行办理和成长的需要， 包管公司经营活动的有序开展，确保公司成长战略和经营目标的全面实施和充实 实现;能够较好地包管公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有 产业的安详和完整、提高资产使用效率、有效制止风险;能够真实、准确、及时、 完整地完成信息披露，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，确实掩护公司 和所有投资者的利益。 山东金城医药化工股份有限公司 董 事 会 2012年4月17日