[公告]聚光科技：2011年度内部控制自我评价陈诉
时间:2012-05-10 06:18来源:网络整理 作者:采集侠 点击:次
导读：[公告]聚光科技：2011年度内部控制自我评价报告
[公告]聚光科技：2011年度内部控制自我评价陈诉
时间：2012年04月09日 21:01:13 中财网
聚光科技（杭州）股份有限公司 2011年度内部控制自我评价陈诉 聚光科技（杭州）股份有限公司董事会及部属的审计委员会根据《公司法》、《证 券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》、 《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和公司规章 制度的要求，继续进一步健全和完善内部控制制度，确保公司生产经营办理等各项工 作都有章可循。各项制度得到了贯彻执行，包管了公司正常的生产经营，对公司规范 的运作和健康的成长起到了很好的支撑和促进作用。现将公司2011年度内部控制自 我评价情况陈诉如下： 一、综述 （一）公司基本情况 公司建立于2002年1月4日，原为有限责任公司，2009年12月30日整体变动 为股份有限公司，企业法人营业执照号330100400005508，截止2011年12月31日股 本为44500万元。 公司住所：杭州市滨江区滨安路760号 法定代表人：王健 公司经营范围：研发、生产和销售应用于环境监测、工业过程阐明和安详监测领 域的仪器仪表。以先进的检测、信息化软件技术和产物为核心，为环境掩护、工业过 程、公共安详和工业安详提供阐明丈量、信息化和运维办事的综合解决方案。公司主 要产物包罗：激光在线气体阐明系统、紫外在线气体阐明系统、环境气体监测系统、 环境水质监测系统、数字环保信息系统、近红外光谱阐明系统等。 二、公司成立和实施内部控制的目标和遵循的原则 （一）目标 （1）成立和完善符合现代公司办理要求的内部组织布局，形成科学的决策、执行 和监督机制，包管公司经营办理目标的实现； （2）成立行之有效的风险控制系统，强化风险办理，包管公司各项经营活动的正 常有序运行； （3）成立良好的公司内部控制环境，以利于堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发 现舞弊行为和纠正偏差，掩护公司资产的安详和完整； （4）规范本公司会计行为，包管会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （5）确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度得到有效贯彻执行。 （二）原则 （1）全面性原则:公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所 属单位的各种业务和事项，能够约束本公司内部所有人员，任何个人都不得拥有逾越 制度所规定的权力； （2）重要性原则:公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域，在涵盖本公司各项经济业务及相关岗位的基础上，重点关注业务流程中的关 键控制点，并落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （3）制衡性原则:包管公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分， 坚持不相容职务彼此分离，确保差异机构和岗位之间权责分明、彼此制约、彼此监督； （4）适应性原则:公司内部控制与本企业的经营规模、业务范围、竞争状况和风 险程度等相适应，并随着情况的变革及时加以调整，不绝修订和完善。 （5）本钱效益原则。公司内部控制能权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实 现有效控制，达到以合理的控制本钱取得最佳的控制效果的目标。 三、公司内部控制基本架构 （一）控制环境 （1）公司治理与组织布局 公司根据《公司法》等法律法规的要求，成立了股东大会、董事会及专门委员会、 监事会、高管为主要框架的公司治理布局，明确了各机构在决策、执行、监督等方 面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会对 股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级办理人员依法履行职责。经理层负责 实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营办理工作。 （2）机构设置与权责分配 公司下设研发中心、销售事业部、工程部、市场部、财政部、供应链、行政部、 人力资源、项目成长、全面质量等职能部分，明确规定了各部分的主要职责，形成各 司其职、各负其责、彼此配合、彼此制约的内部控制体系。 （3）内部审计 公司设有审计部，对董事会审计委员会负责。审计部独立行使内部审计职权，向 审计委员会陈诉工作。审计部对公司财政信息的真实性和完整性、内部控制设计的合 理性和执行的有效性、募集资金的使用情况等进行检查监督。 （4）人力资源政策 公司人力资源政策较为完善，制定了《人力资源办理控制步伐》、《培训控制程 序》、《员工手册》，对员工对企业的认知、行为规范和职场纪律等方面进行了规范， 对员工招聘、晋升、绩效查核、薪酬、奖惩、培训、考勤、离职等进行明确规定，逐 步完善分配机制、完善人才职业成长通道，包管了公司人力资源的不变和各部分对人 力资源的需求。 （5）企业文化 公司积极推进企业文化系统整合，全体聚光人在“倾心投入，分享乐成”的企业 精神和“协作、创新、责任、客户”的核心价值观的引领下，大力加强载体建设，切 实注重活动组织。通过十年的文化积淀和全体聚光人的不懈努力，已经逐步积累和形 成了具有自身特色的企业文化。我们以抱负主义的精神为指引，让激情点燃梦想，以 科技力量造福人类健康安详环境的使命，缔造一个带来民族自豪感和职业荣誉感的世 界级的聚光。 （二）风险评估 公司每年年度股东大会确定当年经营计划及经营目标，经理层通过制定具体经营 计划，将公司经营目标明确地传达到每一个具体职能部分。本公司虽然没有设立专门 的风险评估部分，但在经营办理中对各环节可能呈现的经营、财政、政策等风险可以 进行有效地识别，对已识别可接受的风险，制定控制和减少风险的方法；对于已识别 不行接受的风险，制定相应的风险处理计划，并进行跟踪和落实。 （三）控制活动 （1）主要控制办法： 1、不相容职务分离控制 公司通过合理设置分工，科学划分职责权限，通过流程规定、岗位设置和职责明 确包管不相容职位相分离，形成彼此制衡机制。 2、授权审批控制 公司有完善的授权审批控制体系。《章程》、《关联交易办理制度》、《募集资 金办理制度》、《对外投资办理制度》、《对外担保办理制度》等规定了股东大会、 董事会及总经理对公司重要事务和业务的审批权限；部分及日常办理制度规定了公司 日常经营活动的审批权限。公司严格根据审批权限管理各项业务。 3、会计系统控制 公司设置了财政部行使财政会计办理职能，依据《会计法》、《会计基础工作规 范》和《企业会计准则》等法律法规制定了财政办理体制、核算体系、账务处理流程、 会计岗位职责、会计档案保管等相应的控制制度，并对各个风险控制点成立了会计控 制系统，使公司的财政运作有章可循，强化了会计监督。 4、产业掩护控制 公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产等公司的主要资产成立了相应的管 理制度和具体步伐，包管公司的各项资产有确定的办理部分、完整的记录。通过按期 盘点与清查，包管了公司资产的安详。 5、预算控制 公司通过财政预算的方式施行预算控制。依据效益优先、积极稳健、权责对等的 原则体例每年度财政预算；在预算执行过程中进行控制和监督，并及时修正发现的不 合理因素；在预算年度终了后，阐明预算与实际的差别，并找出原因，提出下一年改 进的方法。 6、独立稽查控制 公司审计部对各部分和全体员工贯彻执行内部控制情况进行独立稽查，针对各部 门对员工下达的系统指令，进行追踪稽核，及时阐明、沟通和协调，使公司任务计划 得以实施开展和顺利完成。 7、绩效考评控制 公司人力资源部分按照《绩效办理规定》对全体员工的业绩进行按期查核和评价， 帮手员工改善绩效，并将考评成果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调 岗、辞退等的依据。 （2）重点风险领域 1、销售与收款内部控制 为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，公司制定了《销售合同办理制 度》、《销售合同签订评审流程》等制度和步伐，对定价原则、收款方式以及涉及销 售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，包管销售流程处于严格规 范之下，所有的销售必需在相关手续齐备后才气管理，销售货款回笼与业务员的业绩 查核直接挂钩，加快了应收账款的回收。 2、采购与付款内部控制 为了加强对公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，结合本公司的 实际情况，制定《采购价格办理与控制措施》、《供应商开发和办理流程》等制度和 步伐，成立合格供应商名录，严格控制采购本钱并计入查核指标，较合理地规划和设 立了采购与付款业务的机构和岗位，明确分级审批制度，规范询价议价比价、采购人 员作业指导等流程，采购款项的支付必需在相关手续齐备后才气管理，有效控制了采 购本钱与风险，包管了采购物料质量与进度。 3、生产与存货内部控制 为了加强对公司生产办理和存货办理，结合本公司的实际情况，制定和完善了《生 产异常反馈及处理流程》、《进货检验规范》、《出货检验作业制度》。公司生产部 负责组织公司产物的制造加工，对生产各技术进行办理，按照公司计划下达生产工单， 进行仪器加工装配，并跟进生产进度，办理并收集生产经营信息，进行生产信息反馈 和综合阐明，对生产过程中呈现的异常情况要向相关的主管人员汇报审批。产物生产 完成后，要进行入库检验，检验合格后验收入库并制作包装工单，再通过包装检验入 库。 公司质管部负责执行进料检验、制品检查和各项功能性考试及记录；公司全面质 量部负责协调及鞭策各部分按ISO9000各要素运作，对产物规格及作业尺度提出改善 意见或建议在环境与安详方面，制定了《环境运行控制步伐》、《安详生产责任制度》 等制度和步伐，保障了环境治理和生产安详。 公司计划部负责制订月度生产计划、物料需求计划，合理控制库存周转率并计入 查核指标，当物料低于安详库存时，向采购部发出申请采购。公司财政部和相关部分 人员对存货按期盘点，并及时核算生产本钱。 4、固定资产和工程项目内部控制 公司制定了《固定资产办理制度》，对公司固定资产的购置、验收、投产、处置、 内部转移等成立了严格的授权审批规定，固定资产增减变革均及时入账。固定资产每 年12月底清查一次，盘盈、盘亏、报废、毁损的，均履行须要的鉴定、审核手续， 上报公司办理层核准后处理。公司在建工程的质料物资、设备采购及保管参照实行《基 建项目采购办理制度》，强化对采购招投标、预算体例、合同审核和决算审批的办理。 5、货币资金内部控制 为了加强对公司货币资金的内部控制，包管货币资金的安详，降低资金使用本钱， 结合本公司的实际情况，制定了《货币资金内部控制制度》。公司对包罗现金、银行 存款、承兑汇票等相关资金进行严格办理，确立了相应的职责分工、银行账户办理、 现金办理、银行印鉴办理、收付款步伐，并成立了资金预算制度，提高了资金办理效 率。对费用授权审批、借支与报销步伐等进行了明确规定，公司财政部在管理货币资 金收付时，均严格遵守有关规章制度。同时公司加强了网上银行的安详办法，有效防 范了货币资金办理风险。 6、研发办理内部控制 为了加强研发项目在立项、研究、开发、投产、成就掩护等方面内部控制，公司 制定了《新产物开发流程》、《研发项目办理步伐》等制度和步伐，包管了研发项目 各阶段信息及时传递并正确记录，公司在研发办理方面没有重大不适当之处。 7、对外担保内部控制 公司制定了《对外担保制度》，对担保对象资格审查、决策审批步伐、担保合同 日常办理、信息披露等进行了严格规定，有效控制了担保风险，公司对外的担保事项 均履行了相应的审批和信息披露步伐。 8、关联交易内部控制 公司制定了《关联交易内部控制制度》，规定了不得为股东、股东的控股子公司、 股东的附属企业或者个人债务提供担保，并对关联方交易规定了回避原则。公司制定 了关联交易的决策步伐及决策权限，公司拟进行的关联交易由公司职能部分提出议 案，并经过审批通过方能执行。按照关联交易金额的大小和占经审计后净资产比例的 大小差异，别离由董事会和股东大会审议决定。 9、对外投资内部控制 公司通过《章程》、《对外投资内部控制制度》等规范公司的项目投资和对外投 资行为，对投资决策步伐、投资决策权限、投资后续办理等有明确的规定。 10、募集资金使用的内部控制 公司制定了《募集资金办理制度》，对募集资金专户存储、使用、变动、监督和 责任追究等内容进行了明确规定。公司募集资金存放于董事会决定的专项账户，公司 使用募集资金凌驾必然金额时将通知保荐机构。公司内部审计部分每季度对募集资金 存放及使用情况检查一次，并向审计委员会陈诉检查成果。公司在每个会计年度结束 后全面核查募集资金投资项目的进展情况。公司募集资金投向发生变动时，经董事会 审议、股东大会决议。 11、信息披露内部控制 公司制定并完善了《信息披露办理制度》、《内幕信息知情人登记和存案制度》， 对信息披露工作的办理部分、责任人及责任划分、信息披露的内容及尺度、陈诉流转 过程、审核披露步伐、保密制度、责任追究等方面作了详细规定，并与公司关键部分 人员签署了保密协议，明确了信息保密责任。陈诉期内各项制度能得到有效执行，披 露的信息真实、准确、完整、及时和公平，未发生违规买卖股票和内幕交易行为。公 司的信息披露办理制度还特别对按期陈诉、临时陈诉的流转步伐作了严格规定。公司 信息披露工作都严格根据该制度执行。 四、内部控制中存在的问题与整改办法 （一）内部控制存在的问题 本公司现有内部控制基本能适应公司办理的要求，但也存在一些不敷。主要有以 下几方面：客户信用评价体系有待细化，代理商审核与办理机制丞需规范；采购降价 的年度总计谋和专项方案有待优化；基建项目本钱、安详、质量、进度的风险控制方 法丞需完善；预算与绩效控制体系有待加强，子公司办理制度丞需优化。 （二）加强内部控制的办法 针对目前内部控制制度方面存在的不敷，公司拟采纳下列办法加以改进、提高， 使之符合监管当局的要求和更有效地保障股东的利益。 （1）进一步完善内部控制制度建设 加强内控操纵的规范性，按照公司的成长与组织机构的变革，对现有内部控制制 度进行更新增补，体例内控手册，成立部分自查、企业协查的机制，以使其能够形成 更为有效、连续的监督机制。 （2）积极开展内控与法制宣传培训 通过印制内控与法制宣传资料，在公司期刊中增加专栏等多种形式，结合员工工 作与生活实际情况，积极宣传内控与法制常识，塑造诚信文化氛围，奠定群众思想基 础；同时组织中高层办理人员的内控与法制教育培训，强调诚信经营与办理，正确认 识并自觉接受审计监督，培育审计监督观念，从而为内部审计工作提供积极保障。 （3）有效加强内部审计部分建设 进一步完善审计职能，审计范围应努力向事前、事中拓展，强化内控、防范风险， 提升审计免疫和预防的功能，努力实现增值型内部审计，并逐步向现代风险导向型审 计转型。 五、对公司内部控制的总体评价 综上所述我们认为：公司结合自身的经营特点，成立了一套较为健全的内部控制 体系，符合我国法律、法规和证券监管部分的要求。公司内部控制制度具有较强的针 对性和合理性，而且得到了较好的贯彻和执行，在公司经营的各个关键环节、关联交 易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的办理控制作用，能够对公司 各项业务的健康运行及经营风险的控制提供包管。2011年度未发现公司存在内部控制 制度和执行的重大缺陷，在公司未来经营成长中，公司将结合自身成长的实际需要， 进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司成长的需要和国家 有关法律法规的要求。 聚光科技（杭州）股份有限公司董事会 2012年4月